某公司内部控制评价实施方案

　　根据《企业内部控制评价指引》和《XX股份有限公司202x年度内部控制评价工作方案》(XX审计〔202x〕3号）要求，为组织开展集团公司202x年度内控体系自我评价工作，规范自我评价行为，客观真实披露及上报《中铁城市发展投资集团有限公司内部控制评价报告》，制定本方案。

　　一、评价总体要求

　　根据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求以及股份公司统一安排部署，集团公司计划自202x年9月至202x年1月底，组织开展并完成集团公司202x年度内部控制评价工作。本次公司内控评价工作要围绕以XXXXXXX为指导，深入贯彻XXX和中央经济工作会议精神，落实中央企业负责人会议各项部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，坚定“十四五”战略不动摇，不断增强企业竞争力、创新力、控制力、影响力和抗风险能力的公司总体工作思路。认真落实股份公司和集团公司202x年工作会精神，持续优化企业内控体系，推动中铁城投朝着全面建成“中国一流企业”总体目标迈出坚实步伐，促进企业更高质量、更有效率、更具活力、更可持续、更为安全的发展。

　　202x年全集团内控评价采用统一部署、分级实施，自我评价与专项检查相结合的方式进行，严格评价质量。通过开展内控评价进一步完善内控体系建设，通过改革创新激发内生动力，提升管理水平，实现提质增效。

　　二、遵循原则

　　1.全面性原则。内控评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

　　2.重要性原则。内控评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

　　3.客观性原则。……